4.2.3 Reserves

Per reserve is de functie aangegeven. De functies zijn hieronder toegelicht. Daaronder zijn de totalen per functie weergegeven.

Functie reserve	Doel van de reserve	Consequentie van verhogen/verlagen
Bufferfunctie	Afdekken van algemene risico’s	Verandering van het weerstandvermogen
Bestedingsfunctie	Spaarpot voor het doen van uitgaven met een bepaald doel	Aanpassingen in de beleidsdoelen
Egalisatiefunctie	Opvangen van grote schommelingen in inkomsten en/of uitgaven	Ongewenste jaarlijkse schommelingen in de tarieven en/of het saldo van de begroting
Inkomensfunctie	Dekken van structurele lasten in de begroting	Invloed op de hoogte van de bespaarde rente en daarmee de dekking van de begroting
Financieringsfunctie	Dekken van investeringen	Wijziging van de hoeveelheid investeringen of de noodzaak alternatieve dekking te zoeken binnen de begroting

	Balans- stand 1-1-2027	Storting 2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030
Bestedingsfunctie	154.268	13.578	-9.982	157.864	155	-11.215	-378	146.426
Bufferfunctie	39.593	0	-8.784	30.809	6.436	-7.103	12.062	42.204
Egalisatiefunctie	32.283	0	-6.858	25.425	-399	-237	-778	24.011
Financieringsfunctie	80.551	16.263	-3.725	93.089	3.348	30.183	-3.942	122.678
Totaal reserves	306.695	29.842	-29.350	307.187	9.540	11.628	6.965	335.320

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2027	Storting 2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Algemene reserve
Algemene reserve	34.167	0	-8.784	25.383	6.436	-7.104	12.062	36.777	Functie: Bufferfunctie Doel: De concernreserve dient als buffer voor de afdekking van niet-kwalificeerbare risico’s en de egalisatie van het exploitatieresultaat. Minimale omvang: gelijk aan benodigd weerstandsvermogen
Totaal Algemene Reserve	34.167	0	-8.784	25.383	6.436	-7.104	12.062	36.777
Bestemmingsreserve
Reserve publicaties Erfgoed Leiden e.o.	227	0	0	227	0	0	0	227	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van initiatieven voor publicaties.
Reserve raad	141	0	-20	121	0	0	0	121	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het bekostigen van uitgaven van de Raad voor verkiezingen, opleiding/begeleiding van nieuwe raadsleden en technische apparatuur voor commissie- en raadsvergaderingen. Maximale omvang: € 150.000
Reserve flankerend beleid	1.287	0	0	1.287	0	0	0	1.287	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van het flankerend beleid bij de taken- en efficiencydiscussie; dekken van kosten voor maatregelen die de verlaging van de formatie moeten realiseren en de bijbehorende personeelsomvang.
Bedrijfsvoeringsreserve concern	1.998	0	-938	1.060	0	0	0	1.060	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van resultaten op de bedrijfsvoering ten opzichte van de begroting over meerdere jaren en het oplossen van incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering. Maximale omvang: 3,5% van de personele lasten van de ambtelijke organisatie Minimale omvang: 1,0% van de personele lasten van de ambtelijke organisatie
Egalisatiereserve verkiezingen	411	0	-25	386	-25	-25	-25	312	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van verkiezingen.
Reserve parkeren	19.329	1.585	-26	20.889	811	-6.160	1.269	16.808	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van parkeervoorzieningen en egaliseren van de exploitatieresultaten over meerdere jaren.
Reserve bereikbaarheids- projecten	1.684	1.592	-1.442	1.835	150	-805	75	1.255	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de bereikbaarheidsprojecten.
Reserve asbestsanering	251	106	0	357	106	106	106	675	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de sanering van asbest in gemeentelijk vastgoed

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2027	Storting 2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve Leefbaarheidsprojecten in de wijken	538	2	-30	510	2	2	2	515	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van onderhoud van kapitaalgoederen en noodzakelijke investeringen in de Nieuwe Beestenmarkt, herinrichting van de Breestraat en de begraafplaats Groenesteeg.
Reserve grondexploitaties	35.492	5.598	-2.988	38.102	3.237	-4.768	-596	35.975	Functie: Bestedingsfunctie Doel: De reserve Grondexploitaties wordt gevoed met positieve saldi bij afsluiten of tussentijds winstnemen van grondexploitaties, het exploitatieresultaat van het erfpachtbedrijf en verkoopopbrengsten van vastgoed en gronden. De reserve Grondexploitaties is de overkoepelende reserve van Grondzaken van waaruit de onderliggende voorzieningen en bestemmingsreserves gevoed kunnen worden. Tevens worden vrijvallende gelden uit de onderliggende voorzieningen en reserves teruggestort in deze reserve om herbestemd te worden.
Egalisatiereserve inkomsten bouwleges	15.687	0	-5.000	10.687	0	0	0	10.687	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het bekostigen van niet geraamde incidentele uitgaven voor de optimalisatie van de omgevingsvergunningverlening (onderdeel bouwactiviteiten) en het tegengaan van fluctuaties in de tariefstelling.
Reserve Leids Uitvoeringsprogramma Bodem en Ondergrond	1.478	0	-500	978	0	0	0	978	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van sanering bij projecten waarbij bodemverontreiniging wordt aangetroffen.
Reserve risico's projecten in uitvoering	5.426	0	0	5.426	0	0	0	5.427	Functie: Bufferfunctie Doel: Het dekken van algemene- en project specifieke risico’s binnen grondexploitaties in uitvoering. Bouwgronden in exploitatie (BIE).
Reserve combinatiefuncties	169	0	0	169	0	0	0	169	Functie: Egalisatiefunctie Doel: In het kader van de rijksregeling Impuls Brede Scholen Sport en Cultuur ontvangt de gemeente een bijdrage voor het realiseren van combinatiefuncties in het onderwijs en de sectoren sport en cultuur.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve onderwijshuisvesting	350	-55	294	-55	-55	-55	129	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van beleid en uitvoering van onderwijshuisvesting
Reserve aankopen kunst Museum de Lakenhal	183	0	183	0	0	0	183	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Aankopen kunst voor museum De Lakenhal middels door de gemeente beschikbaar gestelde gelden.
Bedrijfsreserve Museum De Lakenhal	414	0	414	0	0	0	414	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van resultaten op de bedrijfsvoering en afgesloten projecten over meerdere jaren en oplossen van incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering. Maximale omvang: 15% van de totale exploitatielasten voor de periode 2019-2026.
Reserve exploitatie De Nobel	153	-9	144	-9	-9	-9	117	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie van muziekcentrum De Nobel.
Reserve sociaal-maatschappelijke en culturele voorzieningen	328	0	328	0	0	0	328	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van aanvullingen op de beschikbare sociaal-maatschappelijke voorzieningen.
Bedrijfsreserve DZB-Leiden WSW	6.167	0	6.167	0	0	0	6.167	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van de jaarlijkse schommelingen in de bedrijfsvoeringkosten van de DZB en oplossen van knelpunten in de exploitatie.
Reserve GSB-middelen. ISV/EZ	246	0	246	0	0	0	246	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het realiseren van prestatieafspraken in het kader van het grotestedenbeleid (GSB) met het Rijk. De volgende projecten worden bekostigd: verbeterplan bomen, gebiedsvisies en gevelsanering.
Reserve zachte landing WSW	700	-136	564	-136	-141	-151	137¹	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de herstructurering DZB.
Reserve bedrijfsvoering plankosten	1.495	0	1.495	0	0	0	1.495	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van de plankosten van projecten in de definitiefase en het egaliseren van fluctuaties in de exploitatie als gevolg van de plankostensystematiek.
Reserve rekenkamer	49	0	49	0	0	0	49	Functie: Egalisatiefuntie Doel: Het financieren van de uitgaven voor onderzoek en de mogelijkheid tot extra onderzoek. Maximale omvang: € 80.000

¹ Toelichting:
In de eerste technische wijziging 2025 is ten onrechte een te hoge onttrekking van de reserve opgevoerd. Dit wordt hersteld in de derde technische wijziging 2025.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2027	Storting 2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve bedrijfsvoering Erfgoed Leiden en omstreken	936	0	-12	924	-12	-12	-12	887	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van jaarlijkse schommelingen in de bedrijfsvoeringskosten van Erfgoed Leiden en omstreken. Maximale omvang: 10% van de begrote exploitatielasten
Reserve Sociaal Domein	36.094	1.883	-1.394	36.583	1.261	-25	0	37.820	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van bijsturingsmaatregelen die (op termijn) leiden tot kostenreductie en opvangen van tekorten en overschotten in het sociaal domein.
Reserve Informatisering	68	0	0	68	0	0	0	68	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de digitalisering van werkprocessen, ontwikkelen van informatiebeleid en vernieuwen van de gemeentelijke website.
Reserve programma binnenstad	65	0	0	65	0	0	0	65	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van projecten voor een economisch vitale binnenstad
Reserve stedelijke ontwikkeling	-0	0	0	-0	0	0	0	-0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van investeringsinitiatieven in de stad.
Reserve afschrijvingen investeringen	80.551	16.263	-3.725	93.089	3.348	30.183	-3.942	122.678	Functie: Financieringsfunctie Doel: Het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten vanuit incidentele middelen.
Reserve economische impulsen en Kennisstad	3.200	0	0	3.200	0	0	0	3.200	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van impulsen voor duurzame, economische ontwikkelingen en initiatieven in de stad.
Reserve budgetoverheveling	1.612	0	-1.543	70	-69	0	0	1	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het faciliteren van budgetoverhevelingen.
Bestemmingsreserve frictiekosten ID/WIW-banen	170	0	0	170	0	0	0	170	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van kosten die gemoeid zijn met een raadsbesluit dat geleid heeft tot 'geen gedwongen ontslagen WIW-medewerkers'
Reserve sportstimulering	51	0	0	51	0	0	0	51	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van een sportstimuleringsfonds voor een betere uitvoering van de Leidse sportvisie onder nader vast te stellen voorwaarden van cofinanciering met inzet private middelen.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2027	Storting 2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve herontwikkeling Stationsgebied e.o.	3.490	0	0	3.490	0	0	0	3.490	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de uitvoering masterplan Stationsgebied
Reserve restauratie collectie De Lakenhal	45	0	0	45	0	0	0	45	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de restauratie van collectie van Museum De Lakenhal.
Reserve Molen de Valk / Erfgoed Leiden	20	0	0	20	0	0	0	20	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de salarislasten van een derde molenaar bij molen de Valk
Reserve Duurzame Stad	7.475	1.283	-86	8.672	651	651	223	10.198	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van investeringen en uitgaven die om doelstellingen te realiseren op het gebied van verstedelijking, duurzame mobiliteit, energietransitie, klimaatadaptatie en biodiverse vergroening en circulaire economie en afval.
Reserve projecten en tentoonstelling Museum de Lakenhal	337	0	0	337	0	0	0	337	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Meerjarig beschikbaar houden van gemeentelijke middelen voor meerjarige projecten en tentoonstellingen van Museum de Lakenhal Maximale omvang: € 600.00
Reserve regionale verkeers- en milieukaart	408	0	0	408	0	0	0	408	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Alle regionale verkeers- en milieukaart (RVMK) taken zijn belegd bij de gemeente Leiden. Zoals afgesproken met de regiogemeenten in de dienstverleningsovereenkomst wordt een reserve RVMK gevormd. Hiermee kunnen eventuele risico's worden gedekt.
Reserve Bomenfonds	275	0	0	275	0	0	0	275	Functie: Bestedingsfunctie Doel: De versterking van het bomenbestand van Leiden.
Reserve specialistische voorzieningen Maatschappelijke Zorg	1.590	0	0	1.590	0	0	0	1.590	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Egaliseren van verschillen tussen begrote en gerealiseerde lasten voor specialistische voorzieningen Maatschappelijke Zorg die in afzonderlijke boekjaren ontstaan, conform de Samenwerkingsovereenkomst Maatschappelijke zorg 2023 Holland. Maximale omvang: 10% van het jaarlijkse budget voor de specialistische voorzieningen en de uitvoeringskosten.
Reserve Oekraine asielzoekers statushouderders	14.141	1.530	-599	15.072	-4.269	1.514	583	12.899	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het egaliseren van verschillen tussen de lasten en de (rijks)bijdragen.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2027	Storting 2027	Ont- trekking 2027	Balans- stand 1-1-2028	Mutaties begroot 2028	Mutaties begroot 2029	Mutaties begroot 2030	Balans- stand 31-12-2030	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve Maatschappelijke Zorg Leidse regio	1.106	0	0	1.106	0	0	0	1.106	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Egaliseren van verschillen tussen het Leidse aandeel van de begrote en gerealiseerde lasten voor Maatschappelijke Zorg binnen de Leidse Regio die in afzonderlijke boekjaren ontstaan, conform de Samenwerkingsovereenkomst Maatschappelijke Zorg 2023 Leidse regio.
Reserve OV Knoop Leiden Centraal station	22.165	0	-1.150	21.015	-1.500	-1.500	-1.800	16.215	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Dekking van de investeringsambities OV knoop Leiden Centraal station.
Reserve egalisatie kapitaallasten centrumregeling bedrijfsvoering	928	0	-257	671	-358	-224	-765	-677	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Egaliseren van verschillen tussen begrote en gerealiseerde kapitaallasten die in afzonderlijke boekjaren ontstaan binnen de centrumregeling bedrijfsvoering.
Reserve risicobijdrage centrum regeling bedrijfsvoering	499	0	0	499	0	0	0	499	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het beschikbaar houden van het in een boekjaar niet bestede deel van de risicobijdrage van partnergemeenten voor de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening aan deze partnergemeenten.
Reserve bedrijfsvoering Centrumregeling	3.098	0	-631	2.466	-29	0	0	2.438	Functie: Egalisatie en besteding/bestemmingsreserve Doel: De Bedrijfsvoeringsreserve Centrumregeling heeft als functie het opvangen van jaarlijkse fluctuaties (egalisatiefunctie) en knelpunten in de bedrijfsvoering voor de werkzaamheden die binnen de centrumregeling vallen. Daarnaast kan de reserve worden ingezet voor het ontwikkelen van innovaties en aanpassingen in de bedrijfsvoering, voor zover die ten goede komen aan de dienstverlening in het kader van de centrumregeling.
Reserve instandhouding molens	-	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het in stand houden van molens Voeding: lncidentele dotatie van € 180.000 in verband met compensatie project Ypenburgbocht voor de instandhouding van de molen Helder en de Maredijkmolen. Besteding: Dekking voor de kosten van het onderhoud van de draaigevoelige onderdelen.
Totaal Bestemmingsreserves	272.528	29.842	-20.566	281.804	3.104	18.731	-5.097	298.543
Totaal Reserves	306.695	29.842	-29.350	307.187	9.540	11.628	6.965	335.320

Bedragen x € 1.000,-