Inleiding

Het Programmaplan bestaat uit elf begrotingsprogramma’s, tien inhoudelijke, één voor de algemene dekkingsmiddelen en overhead.

We hanteren de volgende uitgangspunten voor vorm en inhoud van het programmaplan:

• Al ons werk brengen we in beeld, dus zowel de going concern als de projectmatige activiteiten.
• We gaan met gezond verstand om met indicatoren: niet te veel, valide en voorzien van realistische streefwaarden.
• We geven inzicht in alles waar de gemeente geld aan uitgeeft door budgetten aan prestaties te koppelen.
• Indien van toepassing verwijzen we per begrotingsprogramma duidelijk naar financiële informatie in de bijlagen en geven een samenvatting van die informatie in het programma.
• We beleggen eenduidig de verantwoordelijkheden van de prestaties.

Programmaplan

In het programmaplan geven we conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) antwoord op de drie W-vragen:

• Wat willen we bereiken?
• Wat gaan we daarvoor doen?
• Wat mag het kosten?

De opbouw per begrotingsprogramma is als volgt:

• Missie.
• Inleiding: toelichting op het hele programma indien gewenst, bijvoorbeeld relevante beleidsontwikkelingen.
• Beleidsterrein: hier wordt kort toegelicht wat het beleidsterrein inhoudt.
• Doelen en prestaties per beleidsterrein.
• Toelichting op die prestaties waar dat gewenst is en/of politiek relevant.
• Effectindicatoren per beleidsterrein: per indicator worden realisatiewaarden vermeld en een aantal streefwaarden. Ook is de bron vermeld. Als in een cel een streepje staat, dan betekent het dat in dat jaar geen cijfer beschikbaar is. Bij de indicatoren is ook informatie opgenomen over de relevante aanpassingen van de streefcijfers. Bovendien is de historie van elke indicator via een link terug te vinden op de site www.leidenincijfers.nl. Naast de door de Leidse gemeenteraad gekozen effectindicatoren bevat de Programmabegroting ook effectindicatoren die op grond van de verslaggevingsregels (BBV) verplicht zijn. Deze effectindicatoren staan dus in alle gemeentebegrotingen. Op www.waarstaatjegemeente.nl kunnen de scores van verschillende gemeenten met elkaar worden vergeleken.
• Verbonden Partijen: toelichting op welke wijze een bepaalde verbonden partij bijdraagt aan het behalen van de maatschappelijke effecten van de gemeente (zie ook de afzonderlijke paragraaf hierover).
• Kaderstellende beleidsnota’s.
• Programmakosten, inclusief een samenvatting van investeringen, reserves en subsidies indien van toepassing. Dit onderdeel verklaart de afwijking van het eerste jaar van de nieuwe programmabegroting ten opzichte van de gewijzigde programmabegroting van het lopend jaar. Verschillen op de baten en lasten groter dan € 250.000 worden toegelicht. Voor een deel zijn deze wijzigingen het gevolg van het indexeren van de begroting om deze waardevast te houden. De budgetten worden daarbij gecompenseerd voor loon- en prijsontwikkeling (zie ook de grondslagen voor de begroting). Ook zorgt het bijstellen van de verdeling van de directe organisatiekosten over de prestaties ("kostenverdeelstaat") soms voor verschuivingen.

Paragrafen

In het programmaplan staat niet alles over de begrotingsprogramma’s. Programmaoverstijgende informatie over bijvoorbeeld verbonden partijen en het weerstandsvermogen is apart in paragrafen samengebracht.

Bijzondere programma’s

Bijzondere programma’s zijn tijdelijke organisatorische verbanden om een maatschappelijke opgave en/of politieke wens aan te pakken. De inspanningen hiervoor lopen dwars door diverse begrotingsprogramma’s heen. De bijzondere programma’s zijn, vanwege dat programmaoverstijgende karakter, opgenomen onder de paragrafen, vanaf paragraaf 3.2.11.

3.1.1 Bestuur en dienstverlening