Reserves

Per reserve is de functie aangegeven. De functies zijn hieronder toegelicht. Daaronder zijn de totalen per functie weergegeven.

Functie reserve	Doel van de reserve	Consequentie van verhogen/verlagen
Bufferfunctie	Afdekken van algemene risico’s	Verandering van het weerstandvermogen
Bestedingsfunctie	Spaarpot voor het doen van uitgaven met een bepaald doel	Aanpassingen in de beleidsdoelen
Egalisatiefunctie	Opvangen van grote schommelingen in inkomsten en/of uitgaven	Ongewenste jaarlijkse schommelingen in de tarieven en/of het saldo van de begroting
Inkomensfunctie	Dekken van structurele lasten in de begroting	Invloed op de hoogte van de bespaarde rente en daarmee de dekking van de begroting
Financieringsfunctie	Dekken van investeringen	Wijziging van de hoeveelheid investeringen of de noodzaak alternatieve dekking te zoeken binnen de begroting

	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025
Bufferfunctie	22.812	6.425	-10.407	18.830	2.055	-352	1.496	22.029
Bestedingsfunctie	77.062	35.919	-34.748	78.234	-4.307	2.615	998	77.540
Egalisatiefunctie	10.401	0	-356	10.045	-356	-12	-12	9.664
Inkomensfunctie	106.189	0	-1.511	104.677	-1.511	-1.511	-1.511	100.143
Financieringsfunctie	27.364	2.977	-4.454	25.887	-1.131	-2.831	-1.179	20.747
Totaal reserves	243.828	45.321	-51.476	237.672	-5.250	-2.092	-209	230.122

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Algemene reserve
Algemene reserve	20.005	6.425	-10.407	16.024	2.055	-352	1.496	19.223	Functie: Bufferfunctie Doel: De concernreserve dient als buffer voor de afdekking van niet-kwalificeerbare risico’s en de egalisatie van het exploitatieresultaat. Minimale omvang: gelijk aan benodigd weerstandsvermogen
Totaal Algemene Reserve	20.005	6.425	-10.407	16.024	2.055	-352	1.496	19.223

Bestemmingsreserve
Reserve publicaties Erfgoed Leiden e.o.	225	0	0	225	0	0	0	225	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van initiatieven voor publicaties.
Reserve raad	104	0	0	104	0	0	0	104	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het bekostigen van uitgaven van de Raad voor verkiezingen, opleiding/begeleiding van nieuwe raadsleden en technische apparatuur voor commissie- en raadsvergaderingen. Maximale omvang: € 150.000
Reserve Holland Rijnland	7.134	0	-3.077	4.057	-1.883	-1.883	0	291	Functie: Financieringsfunctie Doel: Het financieren van de gemeentelijke bijdrage aan het regionaal investeringsfonds Holland Rijnland.
Reserve flankerend beleid	1.360	0	-300	1.060	0	0	0	1.060	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van het flankerend beleid bij de taken- en efficiencydiscussie; dekken van kosten voor maatregelen die de verlaging van de formatie moeten realiseren en de bijbehorende personeelsomvang.
Bedrijfsvoeringsreserve concern	1.088	0	0	1.088	0	0	0	1.088	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van resultaten op de bedrijfsvoering ten opzichte van de begroting over meerdere jaren en het oplossen van incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering. Maximale omvang: 3,5% van de personele lasten van de ambtelijke organisatie Minimale omvang: 1,0% van de personele lasten van de ambtelijke organisatie
Egalisatiereserve verkiezingen	328	151	-177	302	-17	-7	-25	254	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van verkiezingen.
Reserve parkeren	17.492	9.644	-12.073	15.063	-946	-1.294	-1.365	11.457	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van parkeervoorzieningen en egaliseren van de exploitatieresultaten over meerdere jaren.
Reserve bereikbaarheids- projecten	7.518	358	-650	7.227	-1.601	82	82	5.790	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de bereikbaarheidsprojecten.
Reserve asbestsanering	-191¹	106	0	-85	106	106	106	233	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de sanering van asbest in gemeentelijk vastgoed

¹ Negatieve stand wordt bij de 3e technische wijzging opgeheven.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve groene singels	0	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van een doorgaande ring van parken, openbare ruimten, speelplekken en industriële monumenten.
Reserve ontsluiting van groengebieden	763	0	0	763	0	0	0	763	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van een ecologisch en recreatief netwerk vanuit de stad richting kust en landgoederen en richting Duinhorst en Weide.
Reserve duurzaamheids- fondsen	180	0	0	180	0	0	0	180	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van onderzoek en adviezen voor eigenaren/bewoners van monumenten, bijdragen aan corporaties, een stimuleringsregeling en lokale initiatieven op het terrein van duurzaamheid.
Reserve Leefbaarheidsprojecten in de wijken	2.028	2	0	2.030	2	2	2	2.035	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van onderhoud van kapitaalgoederen en noodzakelijke investeringen in de Nieuwe Beestenmarkt, herinrichting van de Breestraat en de begraafplaats Groenesteeg.
Reserve grondexploitaties	5.160	6.428	-523	11.065	1.866	2.456	1.086	16.473	Functie: Bestedingsfunctie Doel: De reserve Grondexploitaties wordt gevoed met positieve saldi bij afsluiten of tussentijds winstnemen van grondexploitaties, het exploitatieresultaat van het erfpachtbedrijf en verkoopopbrengsten van vastgoed en gronden. De reserve Grondexploitaties is de overkoepelende reserve van Grondzaken van waaruit de onderliggende voorzieningen en bestemmingsreserves gevoed kunnen worden. Tevens worden vrijvallende gelden uit de onderliggende voorzieningen en reserves teruggestort in deze reserve om herbestemd te worden.
Reserve bovenwijkse voorzieningen grondbedrijf	361	0	-40	321	-40	0	0	281	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van een extra kwaliteitsimpuls aan de openbare ruimte, aangepast aan het monumentale karakter van de stad (kunstobjecten, e.d.). Jaarlijks wordt bij Vermogensbeheer Grondexploitaties een voorstel meegenomen voor de te honoreren objecten.
Reserve afkoopsommen erfpacht	106.003	0	-1.508	104.494	-1.508	-1.508	-1.508	99.969	Functie: Inkomensfunctie Doel:Het financieren van de waarde van de in erfpacht uitgegeven gronden door jaarlijkse vrijval van een deel van de afkoopsommen als dekking van de rentelasten over de onderliggende grondwaarde.
Reserve afkoop administratiekosten Erfpacht	186	0	-3	183	-3	-3	-3	174	Functie: Inkomensfunctie Doel: Het financieren van de administratiekosten van de in erfpacht uitgegeven gronden door jaarlijkse vrijval van een deel van de betaalde afkoopsommen voor administratiekosten.
Egalisatiereserve inkomsten bouwleges	3.631	0	-325	3.306	-325	0	0	2.981	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het bekostigen van niet geraamde incidentele uitgaven voor de optimalisatie van de omgevingsvergunningverlening (onderdeel bouwactiviteiten) en het tegengaan van fluctuaties in de tariefstelling.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve sociale huurwoningen	0	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de uitvoeringsagenda van Nota Wonen.
Reserve Leids Uitvoeringsprogramma Bodem en Ondergrond	2.032	0	0	2.032	0	0	0	2.032	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van sanering bij projecten waarbij bodemverontreiniging wordt aangetroffen.
Reserve herstructurering woongebieden De Sleutels van Zijl en Vliet	14	0	0	14	0	0	0	14	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het verrekenen van tekorten op de grondexploitatie bij herstructureringsplannen van woongebieden van De Sleutels van Zijl en Vliet waarbij de corporatie zelf de grondexploitatie voert (conform Raamovereenkomst Stedelijke Herstructurering met De Sleutels van Zijl en Vliet).
Reserve herstructurering woongebieden Ons Doel	412	4	0	416	4	4	4	428	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het verrekenen van tekorten op de grondexploitatie bij herstructureringsplannen van woongebieden van Ons Doel waarbij de corporatie zelf de grondexploitatie voert (conform Raamovereenkomst Stedelijke Herstructurering met Ons Doel).
Reserve risico's projecten in uitvoering	506	0	0	506	0	0	0	506	Functie: Bufferfunctie Doel: Het dekken van algemene- en projectspecifieke risico’s binnen grondexploitaties in uitvoering. Bouwgronden in exploitatie (BIE).
Reserve risico's bijzondere projecten	2.300	0	0	2.300	0	0	0	2.300	Functie: Bufferfunctie Doel: Het dekken van risico’s bij bijzondere projecten (Leiden Centraal Project, Oostvlietpolder en Lammenschansdriehoek (inclusief Betaplein).
Reserve combinatiefuncties	150	0	-19	131	-19	0	0	112	Functie: Egalisatiefunctie Doel: In het kader van de rijksregeling Impuls Brede Scholen Sport en Cultuur ontvangt de gemeente een bijdrage voor het realiseren van combinatiefuncties in het onderwijs en de sectoren sport en cultuur.
Reserve onderwijshuisvesting	770	0	-93	678	-93	-93	-93	398	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van beleid en uitvoering van onderwijshuisvesting
Reserve aankopen kunst Museum de Lakenhal	49	0	0	49	0	0	0	49	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Aankopen kunst voor museum De Lakenhal middels door de gemeente beschikbaar gestelde gelden.
Bedrijfsreserve Museum De Lakenhal	176	0	0	176	0	0	0	176	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van resultaten op de bedrijfsvoering en afgesloten projecten over meerdere jaren en oplossen van incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering. Maximale omvang: 15% van de totale exploitatielasten voor de periode 2019-2026.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve exploitatie De Nobel	190	0	-9	181	-9	-9	-9	154	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie van muziekcentrum De Nobel.
Reserve gemeentelijk deel GSB Openbare Geestelijk GezondheidsZorg	0	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van oplossingen voor knelpunten bij de uitvoering van de (regionale) plannen voor Maatschappelijke opvang en Verslavingszorg
Reserve sociaal-maatschappelijke en culturele voorzieningen	834	0	0	834	0	0	0	834	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van aanvullingen op de beschikbare sociaal-maatschappelijke voorzieningen.
Bedrijfsreserve DZB-Leiden WSW	4.581	0	0	4.581	0	0	0	4.581	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van de jaarlijkse schommelingen in de bedrijfsvoeringkosten van de DZB en oplossen van knelpunten in de exploitatie.
Reserve GSB-middelen. ISV/EZ	331	0	-135	196	0	0	0	196	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het realiseren van prestatieafspraken in het kader van het grotestedenbeleid (GSB) met het Rijk. De volgende projecten worden bekostigd: verbeterplan bomen, gebiedsvisies en gevelsanering.
Reserve Pieterskerk	0	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Financieringsfunctie Doel: Jaarlijkse subsidiëring aan de stichting Pieterskerk ter dekking van de aflossings- en rentekosten van een lening voor het realiseren van de restauratie Pieterskerk.
Reserve zachte landing WSW	1.285	0	-265	1.020	-231	-198	-198	392	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de herstructurering DZB.
Reserve bedrijfsvoering plankosten	3.364	1.054	-805	3.613	222	219	219	4.272	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van de plankosten van projecten in de definitiefase en het egaliseren van fluctuaties in de exploitatie als gevolg van de plankostensystematiek.
Reserve exploitatie Oppenheimstraat	152	0	0	152	0	0	0	152	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het bekostigen van de jaarlijkse bijdrage aan de exploitatie van de Oppenheimstraat.
Reserve rekenkamer	108	0	0	108	0	0	0	108	Functie: Egalisatiefuntie Doel: Het financieren van de uitgaven voor onderzoek en de mogelijkheid tot extra onderzoek. Maximale omvang: nader te bepalen, in 2021 wordt na evaluatie een voorstel ingediend.
Reserve bedrijfsvoering Erfgoed Leiden en omstreken	410	0	-12	398	-12	-12	-12	361	Functie: Egalisatiefunctie Doel: Het egaliseren van jaarlijkse schommelingen in de bedrijfsvoeringskosten van Erfgoed Leiden en omstreken. Maximale omvang: 10% van de begrote exploitatielasten

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve Sociaal Domein	20.374	12.381	-9.685	23.070	-3.970	0	0	19.100	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van bijsturingsmaatregelen die (op termijn) leiden tot kostenreductie en opvangen van tekorten en overschotten in het sociaal domein.
Reserve Informatisering	68	0	0	68	0	0	0	68	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de digitalisering van werkprocessen, ontwikkelen van informatiebeleid en vernieuwen van de gemeentelijke website.
Reserve programma binnenstad	135	605	-605	135	0	0	0	135	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van projecten voor een economisch vitale binnenstad
Reserve stedelijke ontwikkeling	115	0	0	115	0	0	0	115	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van investeringsinitiatieven in de stad.
Reserve afschrijvingen investeringen	20.230	2.977	-1.378	21.830	752	-948	-1.179	20.455	Functie: Financieringsfunctie Doel: Het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten vanuit incidentele middelen.
Reserve economische impulsen en Kennisstad	1.350	0	-1.060	290	0	0	0	290	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van impulsen voor duurzame, economische ontwikkelingen en initiatieven in de stad.
Reserve budgetoverheveling	3.702	811	-4.091	422	-412	-10	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het faciliteren van budgetoverhevelingen.
Bestemmingsreserve frictiekosten ID/WIW-banen	264	0	-22	243	-22	-22	-22	178	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van kosten die gemoeid zijn met een raadsbesluit dat geleid heeft tot 'geen gedwongen ontslagen WIW-medewerkers'
Reserve sportstimulering	139	0	-50	89	-50	0	0	39	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van een sportstimuleringsfonds voor een betere uitvoering van de Leidse sportvisie onder nader vast te stellen voorwaarden van cofinanciering met inzet private middelen.
Reserve Fonds Debt? to no Debt!	163	0	0	163	0	0	0	163	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het dekken van projectkosten en eventuele oninbare vorderingen.

Bedragen x € 1.000,-

Omschrijving	Balans- stand 1-1-2022	Storting 2022	Ont- trekking 2022	Balans- stand 1-1-2023	Mutaties begroot 2023	Mutaties begroot 2024	Mutaties begroot 2025	Balans- stand 31-12-2025	Functie, doel en minimale/maximale omvang
Reserve herontwikkeling Stationsgebied eo	3.337	0	0	3.337	0	0	0	3.337	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de uitvoering masterplan Stationsgebied
Reserve restauratie collectie De Lakenhal	0	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de restauratie van collectie van Museum De Lakenhal.
Reserve Molen de Valk / Erfgoed Leiden	258	0	-35	223	-35	-35	-35	119	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van de salarislasten van een derde molenaar bij molen de Valk
Reserve Lucas van Leydenfonds	50	0	-50	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van beeldende kunst in de openbare ruimte
Reserve Duurzame Stad	1.917	4.375	-4.081	2.211	920	1.413	1.245	5.789	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Het bekostigen van investeringen en uitgaven die om doelstellingen te realiseren op het gebied van verstedelijking, duurzame mobiliteit, energietransitie, klimaatadaptatie en biodiverse vergroening en circulaire economie en afval.
Reserve projecten en tentoonstelling Museum de Lakenhal	145	0	0	145	0	0	0	145	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Meerjarig beschikbaar houden van gemeentelijke middelen voor meerjarige projecten en tentoonstellingen van Museum de Lakenhal Maximale omvang: € 600.00
Reserve regionale verkeers- en milieukaart	188	0	0	188	0	0	0	188	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Alle regionale verkeers- en milieukaart (RVMK) taken zijn belegd bij de gemeente Leiden. Zoals afgesproken met de regiogemeenten in de dienstverleningsovereenkomst wordt een reserve RVMK gevormd. Hiermee kunnen eventuele risico's worden gedekt.
Reserve Bomenfonds	353	0	0	353	0	0	0	353	Functie: Bestedingsfunctie Doel: De versterking van het bomenbestand van Leiden.
Reserve beheerkosten	0	0	0	0	0	0	0	0	Functie: Bestedingsfunctie Doel: Instellen centraal budget (reserve) voor stijging van beheerkosten als gevolg van klimaatadaptieve maatregelen en vergroening bij projecten.
Totaal Bestemmingsreserves	223.822	38.896	-41.070	221.649	-7.305	-1.740	-1.704	210.899

Totaal Reserves	243.828	45.321	-51.476	237.672	-5.250	-2.092	-209	230.122

Bedragen x € 1.000,-